一、進出口退稅流程是怎樣的
（一）退稅申報數據錄入
數據申報數據錄入包括兩部分：進貨明細申報數據錄入和出口明細申報數據錄入。
（二）退稅申報數據審核
進入“基礎數據采集—〉進貨明細申報數據錄入”，按〈審核認可〉鍵，根據實際需要，設置條件
進入“基礎數據采集—〉出口明細申報數據錄入”，按〈審核認可〉鍵，根據實際需要，設置條件
（三）退稅申報數據檢查
數據加工處理—〉進貨出口數量關聯檢查
數據加工處理—〉換匯成本檢查
數據加工處理—〉預申報數據一致性檢查
（四）預申報
數據加工處理—〉生成預申報數據，輸入本次申報最大的
聯號，或輸入10個9，點擊確定。預申報無疑點或將疑點調整后，才可以進行正式申報。
（五）正式申報
1、預審反饋處理—〉確認正式申報數據
2、打印退稅進貨、申報明細表
3、退稅正式申報—〉查詢本次申報數據—〉退稅匯總申報表錄入，點擊增加，錄入本次申報的申報年月，按回車，系統(tǒng)自動生成退稅匯總申報表，核對各項數據無誤后，點擊保存，退出
4、退稅正式申報—〉生成退稅申報軟盤，選擇“本地申報”，輸入路徑，點擊確定，正式申報完成
講到這里，已完成退稅電子數據的正式申報，企業(yè)辦稅人員將正式申報的軟盤和有關退稅申報資料上報到國稅主管分局。
二、免稅申報應如何操作
第一，按照國家稅務總局公告2013年第65號要求，“出口企業(yè)或其他單位出口適用增值稅免稅政策的貨物勞務，在向主管稅務機關辦理增值稅、消費稅免稅申報時，不再報送《免稅出口貨物勞務明細表》以及電子數據。出口貨物報關單、合法有效的進貨憑證等留存企業(yè)備查的資料、應按出口日期訂成冊。“因此，出口退稅申報系統(tǒng)不再需要進行免稅的錄入申報。
第二，一般納稅人免稅申報涉及的報表有《增值稅減免稅申報明細表》、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》及《增值稅納稅申報表》的主表。
三、貨物發(fā)生退運了怎么辦
根據《國家稅務總局關于發(fā)布＜出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法＞的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）第十條第三項規(guī)定：‘出口貨物發(fā)生退運的，出口企業(yè)應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅（未退稅）證明》，并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續(xù)。’生產型企業(yè)發(fā)生退運時，如果此筆貨物退運之前已申報完出口退稅，需要在出口退稅申報系統(tǒng)將其做負數沖減掉，申報流程如下：
1、登錄生產企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，輸入申報的所屬期。
2、點擊左側向導，選擇單證申報向導下的單證明細數據采集，選擇“退運已補稅（未退稅）證明申請”
3、進去數據錄入界面。點擊“增加”按鈕，開始錄入報關單數據。退運數量根據實際情況填寫，注意退貨計稅金額是折算的人民幣金額。如果這筆貨物已經申報過出口退稅了，則還需要進行明細數據的沖減，對應的需要錄入“已沖減免抵退”和“沖減所屬期”，具體以實際情況為準。錄入完成后，保存。
4、回到向導模塊，點擊“打印單證申請表”，選擇“退運已補稅（未退稅）證明申請”，進行申請表的打印。
5、在單證向導中點擊“生產單證申報數據”，然后選中“退運已補稅（未退稅）證明申請”，點擊確定，進行數據申報。
最后攜帶相關資料到所在稅務局開具《出口貨物退運已補稅（未退稅）證明》即可。
標簽：
免稅申報
貨物發(fā)生退運了
